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昨天的文章，欧盟国家对纺织品为什么征收重税？？？算上我之前请教的其他朋友，相对来说基本解决了问题，晚上经过一份搜索，找到了这一份报告，有了数据的支持，更是算是解决了困惑，英文PDF15页，需要原版的联系我。这个内容比较长，有8K，选主要内容看下即可。

欧洲纺织业是一个受挫但未被殴打的国家!

执行摘要

贸易，制造和零售活动的空前中断，再加上重大的经济危机，将使欧洲纺织和服装业的营业额在年下降-19％，而欧元区国家的GDP则下降了-9％。我们预计，假设全球卫生紧急情况逐步放松，以及对经济的大量财政和货币支持，营业额将在年反弹约+15％，并仅在年恢复到危机前的水平。

尽管各种保留工作计划提供了巨大的救济并提供了充足的资金，但我们认为，到年底，多达8％的行业就业机会（约,个工作岗位）和6％的公司（约13,个工作岗位）将消失。中小企业在纺织业总营业额中所占的份额是制造业平均水平的两倍，这使其更加脆弱。

但是，三个因素表明该行业比年具有更大的弹性和竞争力，因此更有利于复苏：1）欧洲纺织服装贸易平衡的稳定；2）欧洲制造商所在细分市场的动态增长最有竞争力的和3）生产力的进步。公众对该行业的支持不仅可以加快反弹速度，并帮助制造商重返危机前的增长轨道，而且还可以与要求建立更绿色，更多数字经济的要求保持一致。

绿色纺织工业将更加注重质量而不是数量，这是快速时尚范式的一次转变，这种范式不利于欧洲制造业的最大利益。人均服装消费的飞速增长需要付出一定的代价：全球该行业产生的温室气体排放量约为总排放量的10％。以意大利为例，消费者，零售商和制造商的共同利益使该国得以继续偏爱价格更高，质量更高且本地制造的服装，这为该地区的其他地区树立了榜样。进口替代的好处将非常明显：法国和德国服装进口减少10％，相当于欧洲服装制造业营业额增长8％。鼓励从线性制造方式过渡到圆形制造方式的努力，也可能为当地制造基地带来大量机会。

鼓励采用最先进的技术也将对中小企业占主导地位且不一定具有参与昂贵的研发计划的影响力的行业有利。从过去的零售禁售和国际旅行缓慢复苏的教训中吸取教训，对电子商务能力发展的支持将有助于制造商扩大影响范围并减轻风险。

欧洲制造商受到独特的贸易，制造和零售停滞的打击

自Covid-19爆发以来，规模为亿欧元的欧洲纺织服装（T＆A）制造业未能逃脱震惊世界的更广泛的经济衰退。迄今为止，该流行病已对该行业产生了三方面的影响：

这种影响首先在贸易活动中感受到，因为中国进入了从2月开始的漫长而严峻的封锁期，该国是欧洲制造商使用的纤维和织物的主要出口国，也是欧洲服装出口商的主要目的地。

反过来，欧洲的生产受到区域封锁措施的打击，该措施始于布雷西亚和贝加莫（伦巴第）的主要生产区。制造业在4月份创下新低，同比下降幅度介于-35％（德国）和-78％（意大利）之间。

该地区的需求也出现下滑，其三个客户行业（出口市场，本地行业，本地服装零售商）的产能低下，以避免库存积压并保持现金状况。专业零售的最低点也发生在4月，英国的同比下降幅度为-65％，西班牙的下降幅度为-90％。

查看有关制造业和零售活动的最新数据（图1），我们发现有力证据表明，T＆A制造业和零售业的跌幅要比其他制造业活动严重得多。由于工业用纺织品是中间商品，而消费用纺织品属于可自由支配的支出，因此在经济不景气期间，T＆A行业受到的打击更大。图1：专门店与其他制造业相比，T＆A制造业营业额和零售额的年初变化（％）

资料来源：欧盟统计局，欧拉·爱马仕，安联研究

T＆A商业景气与年一样糟糕，订单尚未恢复

欧盟委员会进行的商业信心调查表明，经济衰退的程度与年相似（图2）。尽管制造商的低谷已经过去，但年6月的数据显示，欧洲公司仍未能看到其订单中的大幅回升。至于库存水平，商业气氛恶化程度较小，并显示出适度改善的迹象。通常，与法国和意大利同行相比，德国制造商在所有细分市场以及订单和库存水平上都更为悲观。?图2：企业信心调查-欧盟（余额）

资料来源：DGECFIN，欧拉·爱马仕（EulerHermes），安联研究（AllianzResearch）

在比较T＆A行业与其他制造业的商业情绪时，我们再次发现，就其订单和库存而言，T＆A比更广泛的制造业更为悲观-就像年一样，该行业的复苏似乎将落后于其他经济体（图3）。图3：商业信心调查-欧盟，6月数据（余额）

资料来源：DGECFIN，欧拉·爱马仕（EulerHermes），安联研究（AllianzResearch）

年行业营业额将收缩-19％

结合行业营业额的最新数据，制造业采购经理人指数，商业信心调查以及我们年的经济前景，我们预计欧洲纺织服装行业将在年萎缩-19％（图4）。

意大利是该地区最大的制造商（图5），由于第一季度的糟糕表现以及服装零售市场的相对较高曝光率（图6），年的跌幅将更大（-22％）。由于时装是季节性业务，因此锁定期间损失的销售额几乎无法弥补，而且库存的清算将对实际价格造成压力。此外，欧洲失业率上升将对消费者的信心和服装购买构成压力，这是典型的可自由支配支出项目。

由于完全相反的原因，德国会表现得更好，这是年开始时不太引人注目，而时装零售市场的曝光率却较低。德国制造商应该会在年看到营业额下降-11％。该行业的贸易协会textil+mode批评德国的刺激方案，理由是拟议的增值税减税措施不足以弥补停工周所造成的损失，并且建议加快绿色议程将威胁德国制造商的成本竞争力。

法国将处于中间状态，到年将达到-17％的水平。与意大利一样，法国在服装零售市场上的敞口也相对较大，但与意大利不同，它的制造业基础狭窄。占全球奢侈品销售额约四分之一的地区，它将遭受预计在年细分市场崩溃的影响（根据贝恩公司（Bain＆Company）的中值预测，该比例为-22％至-25％）。

除了营业额受到重大打击外，我们还预计苦苦挣扎的零售客户的付款条件将大大恶化。在大型零售连锁店援引不可抗力条款冻结租金并取消或延迟制造商的订单后，国际纺织品制造商联合会（ITMF）呼吁制造商与零售商之间的谅解与合作。图4：纺织服装制造业营业额（=）

资料来源：DGECFIN，欧拉·爱马仕（EulerHermes），安联研究（AllianzResearch）

在年至年之间，通过行业安慰，纺织和服装行业估计减少了,个工作岗位和22,家公司，我们预计这一趋势将加速发展。考虑到过去的衰退并考虑到持续危机的独特特征，我们估计整个行业的就业人数最多可能下降-8％（约,个工作岗位），而公司数量则下降-6％（约13,个公司），而-年分别为13％和-7％。图5：按国家/地区划分的EU27+UK纺织服装行业营业额细分，年估计值（％）

资料来源：欧盟统计局，欧拉·爱马仕，安联研究预测

图6–按部门划分的估计行业营业额（年，10亿欧元）

资料来源：欧盟统计局，欧拉·爱马仕，安联研究预测

更具弹性的行业更适合快速复苏

尽管收入受到更大的冲击，我们预计纺织和服装行业将比年更具韧性，并且更有可能复苏。宏观经济因素和行业特定因素的结合将使该行业在年反弹+15％：

与年不同，到目前为止，公司的融资条件并未恶化-实际上，中央银行和政府已急于为陷入困境的公司提供充足的流动性。保留工作计划也为这个劳动密集型产业提供了很大的缓解：德国贸易协会之一的IVGT估计，到年6月，仍有80％的纺织公司仍有部分工作计划的员工。在意大利，Confindustria莫达说，意大利制造商仅在年5月就累计了超过半小时的本地局部失业计划工时，就超过了年全年。这将在短期内避免对该行业总产出潜力的巨大破坏。

欧洲工业也变得更具竞争力。年，欧洲制造商正努力提高外国商品的渗透率，在年至年间（年是中国加入世界贸易组织的那一年），欧洲的纺织品贸易逆差翻了一番。情况已不再如此-自年以来，赤字一直基本持平。过去几年，包括英国，荷兰，丹麦，波兰和罗马尼亚在内的二级生产国的制造业均出现了显着增长。

这反映出行业结构的变化：服装市场在年占行业总营业额的40％，目前所占比例不到34％，但其生产基础更加牢固和更具竞争力，主要集中于高端产品-法国，自年以来，意大利和德国在全球贸易中的市场份额一直在增长。皮革制品和配饰的情况也是如此：这些产品的全球贸易从年的亿美元上升到年的亿美元。在此期间，意大利的全球市场份额上升了从10％上升到14％，而法国则从28％上升到32％。

欧盟统计局的明显劳动生产率数据也可以看出该行业为改善产品结构和提高生产率所做的努力：年至年，欧洲行业每名员工的总增加值增长了服装25％，服装业30％。纺织品和48％的皮革制品，鞋类和配饰。

尽管如此，年欧洲T＆A的总营业额仍将比年水平低7％。展望年以后，我们预计增长将更难实现，并且取决于有关国际游客流量等方面的强有力假设。尽管国家和欧洲贸易协会已经与主要利益相关者进行了合作，以定义针对特定行业的恢复措施，但我们认为公共政策可以帮助重新点燃该行业的增长，并巩固过去几年中发挥的积极趋势。

加快欧洲可持续发展议程可加快复苏速度

从植物和合成纤维的生产到编织和缝制再到纱线染色，估计纺织品制造将产生全球温室气体排放量的10％。纺织品生产本质上是碳密集型的，每公吨纺织品产生约17吨二氧化碳当量，而纸为1吨，织物为3.5吨。到年，人均消费量增加的趋势可能使这一比例增加到25％以上。除温室气体排放外，该行业还是水资源的主要消耗者，估计所有纺织品生产中的73％被焚化或填埋。

放弃快时尚，鼓励质量胜于数量…欧洲快速时尚零售商，例如Zara（西班牙），H＆M（瑞典），C＆A（荷兰）和Primark（英国），在以大众市场方式塑造竞争中发挥了重要作用。依靠全球供应链，高周转量和低价商品的组合，快时尚为消费者带来了实实在在的利益，他们在过去几十年中以较低的价格享受了更多的产品种类。这促使消费者越来越倾向于数量而不是质量。在2年至年之间，平均服装利用率（一件衣服的平均穿着次数）下降了约35％，而全球销量翻了一番，达到每年超过1亿件商品。在整体行业数据中，快速时尚的重要性日益凸显。查看T＆T的零售量随时间推移，在专业商店和人口中（图7），我们发现欧洲的消费增长超过+25％，法国（增长31％）和英国（增长87％）是自2年以来增长最快的。加上未在欧盟统计局的数据集中捕获的服装在线零售额，只会使趋势更加明显（服装在所有产品类别中的在线渗透率最高）。然而，有趣的是，数据表明“高峰服装”已开始出现，人均消费在过去几年中趋于稳定。二手市场的增长是无法准确衡量的，但随着分类广告和立陶宛（立陶宛）等点对点市场的迅猛使用，很容易观察到，这是欧洲消费者观念转变的另一个暗示。图7-专卖店中纺织品，服装，鞋类配件的人均零售额（2年=）。

资料来源：欧盟统计局，世界银行，欧拉·爱马仕，安联研究计算

…以及进口超过本地服装生产

由于欧洲有相对严格的劳动法规，较高的劳动力成本和狭窄的劳动力，因此，在为绝大多数欧洲服装零售商提供大量低价服装时，欧洲制造商无法与外国竞争。如果人均消费恢复到过去的水平，并且消费者以质量为代价进行交易，那么情况可能会有所不同，因为人工成本只是最终零售价格的一小部分。数项研究试图评估服装制造劳动力成本在成熟经济体通常在快速商店中购买的商品零售价中的确切份额。德勤在澳大利亚市场上进行的一项研究估计，平均一件T恤的这一份额为4％，这一估计与总部位于瑞士的非政府组织PublicEye在土耳其制造的售价25欧元的Zara连帽衫的另一项研究一致。保持税率以及批发和零售加价在成本中所占的百分比不变，人工成本的三倍增长意味着零售价增长16.5％，而五倍的增长将导致零售价增长32.7％。为了使欧洲普通消费者在价格上涨的情况下仍能保持服装支出不变，他们需要分别将购买量减少14％和25％。换句话说，他们将需要恢复到2年代的购买行为。尽管需要更精确的计算来考虑劳动生产率，更低的货运成本和关税等方面的差异。我们认为，以质量为代价的权衡取舍在环境和商业上都是有意义的。它也与欧洲委员会的“零废物等级”相一致，后者的首要任务是防止将来产生废物。

意大利显示消费者对质量的偏好支持本地制造业

实际上，质量优先于数量优先是意大利弹性T＆A行业的解释之一。尽管来自东欧，北非和亚洲制造商的竞争日益激烈，该国的服装工业生产自年以来仅“-26％”萎缩，而法国和德国的服装生产却分别下降了-97％和-89％，分别。如图7所示，过去十年中，意大利的人均服装消费量持平，与图8一致，图8比较了欧洲五个最大市场中领先的快时尚零售商的足迹-意大利远远落后于其他大型欧洲市场零售市场。在成长的过程中大型快时尚零售商在这个与本地制造商建立联系的独立零售商仍控制着相当大市场份额的国家，其渗透率要低得多。与快时尚零售商不同，意大利最大的服装连锁店（Calzedonia，MiroglioGroup，MaxMara）拥有制造能力，并依赖意大利，东欧和北非的工厂组合。意大利偏爱更高质量但更昂贵的服装，这也反映在其家庭的支出上，这些家庭的消费仍占其消费的6％以上，用于服装和鞋类-在欧洲创历史新高（图9）。东欧和北非。意大利偏爱更高质量但更昂贵的服装，这也反映在其家庭的支出上，这些家庭的消费仍占其消费的6％以上，用于服装和鞋类-在欧洲创历史新高（图9）。东欧和北非。意大利偏爱更高质量但更昂贵的服装，这也反映在其家庭的支出上，这些家庭的消费仍占其消费的6％以上，用于服装和鞋类-在欧洲创历史新高（图9）。图8–快时尚零售商在欧洲最大市场（商店）中的排名

资料来源：欧拉·爱马仕（EulerHermes），安联研究公司（AllianzResearch）基于年7月检索到的信息进行的计算

图9–服装和鞋类在最终家庭消费中所占的比例（当前价格，％）

资料来源：欧盟统计局，欧拉·爱马仕，安联研究计算

非政府组织和行业协会长期以来一直在解决消费者行为的需求，以使环境目标与当地制造商的利益保持一致。在面临挑战和缓慢的过程的同时，寻求最佳需求的方式通常可以通过以下方式实现：

增强消费者对时尚的环境影响的认识，并坚持个人责任在实现集体目标中的重要性；

改善买家信息和透明度，以帮助愿意的消费者转向更具可持续性的消费行为。

欧洲服装进口的庞大规模将使从进口商品向本地制造商品的任何重大转变成为当地服装业的主要推动力：德国和法国的服装进口减少10％，相当于欧洲服装制造业增加8％周转。非政府组织和行业协会在某些供应方激励措施上存在分歧，这些激励措施会缩小欧洲制造商的规模。人们广泛争论碳征税是否能有效减少负面的外部影响（即污染）并使“绿色”制造商在竞争中脱颖而出。可以说，纺织品供应链是所有行业中集成度最高的，欧洲制造商广泛依赖从世界其他地方进口的原材料和半成品–可能的碳调整税的最直接影响是增加了欧洲制造商的成本从而降低了他们的竞争力。在年6月概述的行业战略路线图中，工业贸易协会Euratex重申了对开放和稳定贸易环境的支持。?

鼓励从线性制造向圆形制造过渡

欧盟通过的年循环经济计划在纺织品废弃物的单独收集和处理方面提出了新的目标-人均废弃物产生量约为19公斤，仅衣物就占总量的三分之二。从环境的角度来看，过渡到圆形制造的好处显而易见，而T＆A仍处于过渡的早期阶段–该行业使用97％的原始原料（塑料，棉花，亚麻等）进行生产，而73％的原料则用于生产的废物进入了垃圾掩埋场或焚化炉。为了使环境和商业利益保持一致，欧洲制造商必须掌握回收材料对主要资源的部分替代。全球最大的服装市场和第二大的纺织品和服装制造商，欧洲不仅有大量的水库可供利用，而且还有一个竞争性行业可以抓住循环制造的机会。利益相关者无处可寻，只能去循环生产方面能够确定优先重点的其他部门：

在供应方面，可以基于“污染者付费”原则，通过税收来处理废物的单独收集，分类和处理的资金筹措问题-就像在某些国家中，电子产品，家用电器或家具的情况一样。这也激励生产者寻找减少环境影响的方法。法国是欧洲唯一获得所谓的“扩大生产者责任”的国家，并取得了重大进展（专栏1）。

事实证明，征税有效地鼓励了再利用或再循环，而不是更多的污染替代品。欧洲的目标是在年之前将所有市政废物中的10％填埋，相比之下，年为43.6％，年为23.5％。

也将获得更多的公共支持，以加速旨在改善纺织品废料收集，处理，再利用和回收利用的研发项目-技术远不及玻璃或造纸行业成熟。更大程度地增加回收材料的技术壁垒仍然非常重要，并且纺织纤维没有无限的使用寿命。

还必须支持需求，以为回收材料和包含回收材料的消费品建立真正的市场，通常是通过为可行的产品指定回收材料纳入目标来确定。在其他部门，公共采购有助于刺激需求并鼓励私营部门行业采用。

方框1–法国的T＆A生产者扩展责任制（EPR）计划

法国于年制定了EPR计划，以改善纺织品废物管理。建立了生产者责任组织（EcoTLC），以改善纺织废物的收集，分类和回收利用，这要归功于生产者支付的资金，并根据其估计的废物产生量进行计算。EcoTLC与私营公司签约，以投资于收集设施，分类基础设施，R＆D计划等，以实现公共当局设定的目标。污染者付费计划激励制造商减少废物的产生，而PRO则被鼓励寻找最有效的解决方案以实现其目标。法国的纺织品废物收集吨位已从年占市场销售纺织品总数的17％跃升至年的约40％，其中40％被再利用，回收或转化为燃料。

帮助制造商把握新技术的机遇T＆A行业尚未发生数字革命。在关于工作自动化风险的潜在影响的开创性研究论文中，研究人员卡尔·本尼迪克特·弗雷和迈克尔·奥斯本发现，到年，服装行业典型的工作被计算机化的可能性特别高，裁缝占83％，下水道占99％。％。但是，由于技术落后于预期，并且不能仅靠技术来保证投资回报，因此服装的制造在过去几年中并没有太大变化，仍然依靠劳动力。阿迪达斯（Adidas）放弃使用3D打印技术在德国和美国制造运动鞋的案例，更具体地说明了业界知名企业在实现利润丰厚的自动化生产方面所面临的挑战。图10–累计向纺织，服装和制鞋业出售工业机器人的销售量（单位）

资料来源：国际机器人学会联合会，世界机器人学会，年

但是，这并不意味着将永远不会提高服装制造业的生产力-尽管经济和技术面临挑战，但劳动力和协作机器人的组合被认为具有强大潜力，正在取得真正的进步。新技术在该行业中采用相对较慢的原因之一是其分散的结构–中小企业占欧洲行业营业额的60-70％，是整个制造业平均水平的两倍（图11）。?图11–中小企业在行业营业额中所占的比例（％）

资料来源：欧盟统计局，欧拉·爱马仕，安联研究计算

由于自动化程度的提高将有助于减少欧洲相对较高的成本结构，因此，支持部门中小企业投资于更先进的制造工艺的支持资金可以提高欧洲制造商的竞争力，并刺激全球第二，第三大国德国和意大利的机器人产业最大的机器人制造商。除了自动化之外，服装制造商还应该加快开发电子商务功能的力度。尽管电子商务还不足以弥补商店的关闭，但大型零售商的确在Covid-19危机最严重的时候实现了在线销售的迅速增长，从而缓解了一些差距：Gap，H＆M和Inditex的在线第一季度销售分别增长了10％，48％和50％。对于高端和奢侈品制造商来说，在持续的旅行限制之时与他们的国际客户重新建立联系的动机特别高。

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